Prvostepenom presudom održano je na snazi rešenje o izvršenju za iznos glavnog duga od 2.224.430, 45 dinara sa kamatom po Zakonu o visini stope zatezne kamate počev od 01.02.2003. godine do isplate.
Iz predmeta spora proizilazi da su stranke zaključile Ugovor o kreditu.1157 od 19.07.2001 po kome je banka korisniku kredita odobrila kredit u iznosu od 1.600.000,00 dinara sa rokom otplate 18.08.2001, a Aneksom od 16.08.2001 produžen je rok vraćanja kredita do 25.08.2001.Članom 3. Ugovora o kreditu stranke su ugovorile da kamatna stopa na iskorišćeni kredit iznosi 1, 50% mesečno i promenljiva je u skladu sa Poslovnom politikom banke. naknada za obradu i realizaciju zahteva za odobrenje kredita i kontrolu korišćenja kredita iznosi 1% od iznosa odobrenog kredita. naknada Zavodu za obračun i plaćanja i porez na finansijske transakcije pada na teret korisnika kredita. na iznos obračunate kamate i naknada obračunava e porez na promet, ukoliko je to predviđeno zakonom i naplaćuje se od korisnika kredita. obračun kamate vrši se mesečno unazad, odnosno po otplati kredita primenom konforne metode.Članom 4. Ugovora stranke su ugovorile da na sve dospele, a u roku ne izmirene obaveze (naknadu, kamatu i kredit banka obračunava i naplaćuje zateznu kamatu koja ukoliko je manja o kamatne stope ugovorene u stavu 1.člana 3. Ugovora primenjivaće se ugovorena kamatna stopa, a na iznos obračunate zatezne kamate obračunava se porez na promet, ukoliko je to predviđeno zakonom i naplaćuje se od korisnika kredita.
Članom 5. Ugovora stranke su ugovorile da radi zaštite svog kapitala od inflatornih kretanja, banka će vršiti revalorizaciju kredita po stopi rasta cena na malo iz prethodnog meseca, s tim što se stopa revalorizacije ugovora prilikom odobravanja kredita po tada poznatoj stopi i ista će se menjati svakog meseca prema podacima Saveznog zavoda za statistiku, a stopa revalorizacije iznosi 3, 70%. na revalorizovanu osnovicu banka će obračunavati i naplaćivati kamatu po kamatnoj stopi predviđenoj ovim ugovorom i Poslovnom politikom banke a na dospele, a neizmirene obaveze o roku, zateznu kamatu odnosno ugovorenu kamatu ukoliko je stopa ugovorene kamate viša od stope zatezne kamate.
Stranke su zaključile i Aneks od 16.08.2001 kojim je izmenjen stav 1.člana 2. osnovnog ugovora tako što je produžen rok vraćanja kredita do 25.08.2001. Prema nalazu i dopunekom nalazu i mišljenju veštaka, dug tuženog po osnovu nevraćenog kredita, dospele kamate po kratkoročnom kreditu dospele zatezne kamate po kratkoročnom kreditu, po osnovu poreza na promet i obračunate supsidirane kamate iznosi 2.224.430, 45 dinara
Prema odredbi 1065. ZOO ugovorom o kreditu banka se obavezuje da korisniku kredita stavi na raspolaganje određeni iznos novčanih sredstava, na određeno ili neodređeno vreme, za neku namenu ili bez namene, a korisnik kredita se obavezuje da banci plaća ugovorenu kamatu i dobijeni iznos novca vrati u vreme i način kako je to utvrđeno ugovorom.
U smislu 279. ZOO na dospelu, a neisplaćenu ugovorenu ili zateznu kamatu, kao i na druga dospela povremen novčana davanja ne teče zatezna kamata izuzev kad je to zakonom određeno. Docnja dužnika novčane obaveze povlači za sobom plaćanje zatezne kamate bez obzira da li je poverilac zbog toga trpeo štetu. Međutim, moguća su i odstuptanja od pravila zabrane naplaćivanja kamate na kamatu, s tim što ona moraju biti zakonom predviđena član 400. stav 3. ZOO.
Banka ima pravo a zaštitnu klauzulu radi očuvanja vrednosti kapitala samo dok nije povređeno načelo jednakih vrednosti uzajamnih davanja iz člana 15. ZOO. Banka ima pravo na troškove kreditiranja, s tim što postojanje istih mora da dokaže.
Imajući u vidu prednje u nastavku postupka prvostepeni sud će imajući u vidu citirane odredbe ZOO izvođenjem relevantnih dokaza, a posebno dokaza dopunskim veštačenjem ili pak ponovnim veštačenjem preko drugog veštaka utvrditi relevantne činjenice za razrešenje poslovnog odnosa po ugovoru o kreditu. Tako je potrebno na iznos odobrenog kredita obračunati ugovorenu kamatu za period korišćenja kredita, te na dan dospelosti odvojeno iskazati iznos nevraćenog kredita i iznos ugovorene kamate. Za vreme docnje ne može biti kumulacije zatezne i ugovorene kamate, jer nakon padanja u docnju trebalo je dalje obračunati kamatu ukoliko je ugovorena kamata veća i dalje računati ugovorenu kamatu, a ukoliko je manja u tom slučaju mogla se obračunavati zakonska zatezna kamata do momenta utuženja. Od momenta utuženja na obračunatu ugovorenu kamatu, odnosno na glavni dug teče procesna kamata koja je izjednačena sa zakonskom zateznom kamatom. Banka ne može kumulativno koristiti dve ili više zaštitnih klauzula za očuvanje vrednosti kapitala. Ugovornom kamatom vešm od stope zatezne kamate obezbeđuje se očuvanje supstance kapitala. Znači, da ukoliko je ugovorna stopa kamate viša od stope iz Zakona o visini stope zatezne kamate, odredbe Ugovora o revalorizaciji glavnice ne proizvode pravno dejstvo. U suprotnom, pored ugovorene kamatne stope može se tražiti razlika do stope iz Zakona o visini stope zatezne kamate. Takođe je potrebno ispitati u čemu se sastoje troškovi banke prilikom zaključenja ugovora i utvrditi da li je tužilac platio porez koji potražuje po istom ugovoru, a čiju visinu je veštak utvrdio u toku postupka. Sud je dužan da razjasni prirodu supsidirane kamate a imajući u vidu citirane odredbe ZOO.